關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告

國家外匯管理局公告2012年第1號　　為大力推進貿(mào)易便利化，進一步改進貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局決定，自2012年8月1日起在全國實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報關(guān)流程，優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制?，F(xiàn)公告如下：
　　 一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式
　　 改革之日起，取消出口收匯核銷單（以下簡稱核銷單），企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）對企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場總量核查。外匯局通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對存在異常的企業(yè)進行重點監(jiān)測，必要時實施現(xiàn)場核查。
　　 二、對企業(yè)實施動態(tài)分類管理
　　 外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進口付匯單證簡化，可憑進口報關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡化。對B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實施嚴格監(jiān)管，B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實施電子數(shù)據(jù)核查，C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。
　　 外匯局根據(jù)企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況，進行動態(tài)調(diào)整。A類企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級為B類或C類；B類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見好轉(zhuǎn)的，將延長分類監(jiān)管期或被降級為C類；B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營的，分類監(jiān)管期滿后可升級為A類。
　　 三、調(diào)整出口報關(guān)流程
　　 改革之日起，企業(yè)辦理出口報關(guān)時不再提供核銷單。
　　 四、簡化出口退稅憑證
　　 自2012年8月1日起報關(guān)出口的貨物（以海關(guān)“出口貨物報關(guān)單[出口退稅專用]”注明的出口日期為準，下同），出口企業(yè)申報出口退稅時，不再提供核銷單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。
　　 2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限且未核銷的，按本條第一款規(guī)定辦理出口退稅。
　　 2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限但已核銷的以及已到出口收匯核銷期限的，均按改革前的出口退稅有關(guān)規(guī)定辦理。
　　 五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務(wù)處理
　　 2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日已到出口收匯核銷期限的，企業(yè)應(yīng)不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續(xù)。自8月1日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷手續(xù)，不再出具核銷單。企業(yè)確需外匯局出具相關(guān)收匯證明的，外匯局參照原出口收匯核銷監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進行個案處理。
　　 六、加強部門聯(lián)合監(jiān)管
　　 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守相關(guān)規(guī)定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經(jīng)營。國家外匯管理局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局將進一步加強合作，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調(diào)機制，形成監(jiān)管合力；嚴厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動和走私、騙稅等違法行為。
　　 本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口報關(guān)、出口退稅等具體事宜，由相關(guān)部門另行規(guī)定。之前法規(guī)與本公告相抵觸的，以本公告為準。自2012年8月1日起，本公告附件所列法規(guī)全部廢止。
　　 特此公告。

　　國家外匯管理局 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局
　　二〇一二年六月二十七日